Основной налог, который необходимо уплачивать инвесторам — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Им облагается любой доход, который инвестор получает при торговле на финансовых рынках.

Размер налога зависит от нескольких факторов, в том числе от того, является инвестор налоговым резидентом или нерезидентом.

Как считается налогооблагаемая база

Доходы, которые вы получаете от продажи/погашения ценных бумаг, уменьшаются на сумму расходов на их приобретение, а также комиссий, которые вы уплачиваете за сделки.

Если вы купили ценную бумагу, она выросла в цене, но вы ее не продали, то вы не получили доход, соответственно, налог платить не нужно.

Также для инвесторов предусмотрены разные налоговые льготы, которые позволяют уменьшить налоговые обязательства.
Если вы переводите бумаги от другого брокера в АТОН, у нас не будет информации, когда и за сколько вы купили эти бумаги. Чтобы мы корректно посчитали налоговую базу и учли все расходы на покупку, необходимо предоставить документы, которые эти расходы подтвердят. Если документы не будут предоставлены, расход будет считаться равным нулю, и налог будет исчислен с полной суммы продажи. Наличие неподтвержденных расходов можно проверить в разделе «События» → «Налоги» во вкладке «Портфель» → «Неподтвержденные расходы» в мобильном приложении ATON Line.

Как уплачивается налог

АТОН удерживает налог в следующих случаях:

• в течение года:
• 1) при выводе денежных средств/активов,
• 2) при закрытии счета.
• в конце года.

Почти со всех доходов АТОН сам считает, удерживает (из рублевых денежных средств на счете) и перечисляет налог в налоговые органы РФ. К исключениям относятся:

• дивиденды по акциям иностранных эмитентов (в том числе, полученные по счетам доверительного управления);
• доходы от конвертации иностранной валюты;
• доходы от операций с драгоценными металлами.

Что делать с доходами, по которым АТОН не удерживает налог

В случаях, когда АТОН не удерживает налог, вы обязаны отчитаться о таком доходе самостоятельно.
Как это сделать?

1. До 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно подать налоговую декларацию.
2. До 15 июля года, следующего за отчетным, нужно заплатить налог по предоставленной декларации.

Важно помнить, что существуют и другие, не связанные с российским брокером, доходы, которые необходимо вносить в декларацию. Например, если вы продаете имущество, получаете доходы у иностранного брокера и др.

Чтобы понять, как рассчитывается налог по тому или иному финансовому инструменту, нужно определить, к какой группе активов он относится.